Je bent een ondernemer en je hebt een nieuwe bedrijfswagen nodig. Dan stelt zich meteen de vraag: kopen of leasen? Het antwoord zal afhankelijk zijn van je persoonlijke situatie, je budget en je wensen.
Doorgaans is leasen voordelig wanneer je de auto maar drie jaar of minder gaat gebruiken, je er geen overdreven kilometers mee doet en niet in één keer een grote financiële inspanning wil doen. Wanneer je van plan bent om de bedrijfswagen minstens vijf jaar te gebruiken en je budget staat het toe, is het wellicht beter om te kopen.
Bedrijfswagen kopen
Het grootste voordeel van de aankoop van een bedrijfswagen is dat hij dan helemaal van jou of van je onderneming is. Je moet geen maandelijkse leasing betalen en bij een verkoop is de opbrengst voor jou. Eventueel is er dan wel een meerwaardebelasting verschuldigd. Het kopen van een bedrijfswagen betekent wel meteen een zware investering. Die investering recupereer je dan pas gedeeltelijk na verloop van tijd. De bedrijfswagen staat op de balans van je boekhouding en de aankoopsom wordt jaarlijks afgeschreven.
Bedrijfswagen leasen
Het grootste voordeel van het leasen van een bedrijfswagen is dat je niet in één keer diep in je portefeuille moet tasten. Op die manier hou je meer budget over voor andere investeringen. Ideaal voor startups. De leasingmaatschappij neemt de administratieve kant van de zaak voor haar rekening.
Er bestaat een belangrijk verschil tussen operationele en financiële leasing. Bij financiële leasing word je zelf meteen eigenaar van de auto. Bij operationele leasing blijft de bedrijfsauto eigendom van de leasingmaatschappij en betaal je om de auto maandelijks te gebruiken.
Omdat de leasingmaatschappij de factuur inclusief btw aan de autodealer betaalt, wordt de btw eigenlijk voorgefinancierd. De maandelijkse factuurbedragen bevatten ook kosten als pechhulp en onderhoud. Dit zijn allemaal aftrekbare bedrijfskosten. Bij een leasing betaal je uiteindelijk wel meer dan bij een eenmalige aankoop.
Opgelet: Sommige leasingmaatschappijen rekenen een supplement aan wanneer een bepaald aantal kilometers per jaar wordt overschreden. Indien je dus echt veel privékilometers rijdt, kan leasen plots ontzettend duur worden.
Fiscaal aftrekbare autokosten
Autokosten zijn in de regel voor 75% aftrekbaar. Denk aan kosten als verzekeringen, brandstof, onderhoud, banden, belastingen en reparaties. De financiering, interesten en andere financiële kosten die in de leasing zijn inbegrepen, zijn dan weer 100% aftrekbaar. Milieuvriendelijke bedrijfswagens zitten tegenwoordig in de lift en worden ook fiscaal gestimuleerd. Bij het leasen van een elektrische bedrijfswagen loopt de fiscale aftrekbaarheid op tot wel 120 procent. Dat is drie vliegen in een klap, want je werknemers rijden zo duurzaam, zuinig én ook nog eens fiscaal heel voordelig.
Verschil tussen zelfstandigen en vennootschappen
Wat de autokosten betreft, moet er wel een belangrijk verschil gemaakt worden tussen zelfstandige ondernemers en vennootschappen. Zelfstandigen mogen hun autokosten voor 75% inbrengen, terwijl de fiscale aftrek voor vennootschappen gebaseerd is op de CO2-emissie van de bedrijfswagen. Daarbij geldt een onderscheid tussen benzine, diesel en elektrische auto’s. Dit gaat op voor autokosten, met uitzondering van de brandstofkosten. Brandstof is voor zowel zelfstandigen als vennootschappen tot 75% aftrekbaar.
Kopen of leasen: wat is het beste?
Leasing biedt het voordeel dat de btw gespreid wordt in de tijd, omdat in elke leasefactuur een deel btw is inbegrepen.
Bij de aankoop van een bedrijfswagen betaal je de btw in één keer. Die btw kan je dan pas na verloop van tijd voor de helft recupereren.
Verder zijn er ook nog enkele belangrijke boekhoudkundige verschillen. Kies je voor kopen of een financiële leasing, dan komt de bedrijfsauto op de balans te staan. Bij operationele leasing zijn er maandelijkse facturen die in de boekhouding als kosten worden opgenomen.
Op het einde van de rit is het doorgaans voordeliger om een bedrijfsauto te kopen, eerder dan te leasen. Je moet de auto dan wel in één keer betalen. Ondernemingen die echter niet meteen een grote investering willen of kunnen doen, kiezen wellicht beter voor een vorm van leasing.
In het huidige federale regeerakkoord is opgenomen dat alle nieuwe bedrijfswagens tegen 2026 broeikasvrij moeten zijn. Lees hier waarom dit ook voordelig is voor de belastingbetaler.